廃業する会社は赤字より「現金切れ」で倒れる

「儲かっていたのに、なぜ潰れたのか」の答え

同業者の廃業の話を聞いて、「あそこ、仕事は途切れてなかったのに」と不思議に思ったことはないでしょうか。

実はこれ、珍しい話ではありません。決算書の上では黒字、つまり利益は出ているのに、会社が倒れる。これを「黒字倒産」と呼びます。原因はシンプルで、利益と手元の現金は、同じものではないからです。

材料費を先に払い、工事が終わって請求書を出し、実際にお金が振り込まれるのは1〜2ヶ月後。この「入るまでの間」が長いほど、帳簿の上の利益とは関係なく、手元のお金は減っていきます。そして支払いの日に現金が足りなければ、その時点で会社は続けられなくなります。利益がどれだけあっても、関係ありません。

これは工務店に限らず、廃業や倒産の多くに共通する構造です。原因は様々でも、直接の引き金になるのは、決まって「払うべきお金が、払う日に、口座にない」という事実です。

裏を返せば、手元の現金さえ切らさなければ、多少の赤字月があっても会社は続けられるということです。逆に言うと、いくら利益が出ていても、現金の管理を怠れば危険信号は見逃されます。

だからこそ、社長が本当に見るべき数字は「今月の利益」より先に、「今、口座にいくらあるか」「来週・来月、いくら出ていくか」なのです。

むずかしい会計の知識は要りません。まずはこれだけで十分です。

月曜の朝でも、金曜の夕方でも構いません。「見る曜日」を決めることが大事です。頭の中で覚えておくのではなく、決まったタイミングで数字として確認する。それだけで、減り方の異変に早く気づけるようになります。

・材料代の支払い・外注さん、職人さんへの支払い・リース代、車両代・税金や社会保険料・自分や家族の生活費分

紙でもスマホのメモでも構いません。日付と金額を並べるだけで、「今月は大丈夫」「来月の15日が要注意」といった見通しが立ちます。

今抱えている現場の、請求予定日と入金予定日を並べてみてください。工事は終わっているのに入金がまだ先、という現場が意外と多いことに気づくはずです。この「時間差」を意識できているかどうかが、資金繰りの土台になります。

この1〜3をあわせたものが、いわゆる「資金繰り表」です。完璧なものを作る必要はありません。まずは今月と来月の分だけ、手書きでもいいので埋めてみてください。

お金の不安の多くは、「いくら足りないか分からない」ことから来ています。逆に言えば、来月の入りと出がだいたい見えていれば、「今のうちに一件でも早く回収の連絡をしておこう」「この支払いは少し交渉しよう」といった手が、余裕を持って打てます。

もし表を作ってみて、数ヶ月先まで見ても心配が残るようなら、一人で抱え込む必要はありません。数字の見方や、資金繰りの整え方は、税理士に相談できる領域です。決算のときだけでなく、日々のお金の流れについても、遠慮なく聞いてみてください。

なお、融資や制度を使った資金調達を検討する場合、条件や内容は変わることがあります。最新の情報は、税理士や金融機関の窓口で必ず確認するようにしてください。

今週、通帳を開いて残高を確認する曜日を、まず1つ決めてみましょう。